Was ist Importzoll und wer muss ihn zahlen?
Importzölle sind Abgaben, die beim Einführen von Waren aus Ländern außerhalb der Europäischen Union (sogenannten Drittländern) anfallen. Sie werden vom deutschen Zoll auf Basis des Zollwerts erhoben — in der Regel der CIF-Wert der Ware, also Kaufpreis inklusive Frachtkosten und Versicherung bis zur EU-Außengrenze. Wer Waren aus China, den USA, der Türkei, Japan oder anderen Drittländern importiert, muss vor der Einfuhr Einfuhrzoll, Einfuhrumsatzsteuer sowie Zollabfertigungsgebühren einplanen. Beim Import innerhalb der EU — etwa beim Auto-Reimport aus den Niederlanden, Belgien oder Spanien — entfallen Zoll und Einfuhrumsatzsteuer vollständig. Hier zählen nur Transportkosten und eventuelle Zulassungskosten.
Zollsätze: EU TARIC 2026 · Drittlandszoll · EUSt 19% · Kein Rechtsanspruch
EU-Zolltarif 2025/2026 · TÜV ca. €120 · Zulassung ca. €130 · Überführung ca. €130 · Kein Rechtsanspruch
Wie wird der Importzoll berechnet?
Der tatsächliche Zollsatz hängt vom HS-Code (Harmonisiertes System) der Ware ab — einer international standardisierten Warennummer, die jeder Produktkategorie einen festen Zollsatz zuweist. Die Berechnung folgt dabei immer demselben Schema: Zunächst wird der CIF-Zollwert ermittelt (Kaufpreis plus Fracht plus Versicherung), dann der Zoll berechnet (Zollwert mal Zollsatz), anschließend die Einfuhrumsatzsteuer von 19 % auf Zollwert plus Zoll — und zuletzt werden Nebenkosten wie Zollabfertigung addiert.
Ein Beispiel: Sie importieren Textilien im Wert von 5.000 Euro aus China, mit Frachtkosten von 300 Euro und Versicherung von 50 Euro. Der CIF-Wert beträgt damit 5.350 Euro. Bei einem Zollsatz von 12 % für Textilien ergibt sich ein Zoll von 642 Euro. Die Einfuhrumsatzsteuer von 19 % wird auf den Gesamtbetrag aus Zollwert und Zoll berechnet — das ergibt rund 1.138 Euro. Hinzu kommen ca. 85 Euro für die Zollabfertigung. Die Gesamtkosten belaufen sich damit auf rund 7.215 Euro statt der ursprünglichen 5.000 Euro Kaufpreis. Unser Rechner übernimmt diese Berechnung automatisch.
Anti-Dumping-Zölle: Verstecktes Kostenrisiko beim China-Import
Ein häufig übersehenes Thema sind Anti-Dumping-Zölle, die die EU zusätzlich zu regulären Zöllen erhebt. Sie betreffen gezielt Produktkategorien, bei denen chinesische Hersteller verdächtigt werden, ihre Waren unter dem Herstellungspreis anzubieten — zum Nachteil europäischer Anbieter. Besonders betroffen sind unter anderem Fahrräder und Fahrradteile, bestimmte Möbel und Holzprodukte, Stahl- und Metallwaren wie Schrauben und Bolzen, Keramik und Porzellan sowie Schuhe mit Ledersohle. Unser Zollrechner weist Sie auf mögliche Anti-Dumping-Risiken hin. Die genauen, aktuellen Sätze sollten Sie stets im offiziellen EU TARIC-Portal überprüfen.
Auto-Reimport: Lohnt sich der Import aus dem EU-Ausland?
Der EU-Reimport ist eine besonders beliebte Form des Fahrzeugimports. Fahrzeuge werden günstiger im europäischen Ausland gekauft — typischerweise in den Niederlanden, Belgien, Dänemark oder Spanien — und nach Deutschland eingeführt. Da innerhalb des EU-Binnenmarkts weder Einfuhrzoll noch Einfuhrumsatzsteuer anfallen, beschränken sich die Zusatzkosten auf Transport, Hauptuntersuchung sowie Zulassung und Ummeldung. Bei einem Rabatt von 10 bis 15 % gegenüber dem deutschen Händlerpreis kann der EU-Reimport trotz dieser Nebenkosten deutliche Ersparnisse bieten. Unser Rechner zeigt Ihnen die Gesamtkosten auf einen Blick.
Import aus Japan, USA oder China
Beim Import aus Drittländern gelten deutlich höhere Hürden. Für PKW beträgt der EU-Einfuhrzoll 6,5 %, für Motorräder 6,0 % und für Elektrofahrzeuge 7,7 % — jeweils zuzüglich 19 % Einfuhrumsatzsteuer auf den Gesamtwert. Chinesische Elektrofahrzeuge sind seit 2024 zusätzlich mit Anti-Dumping-Zöllen von bis zu 35,3 % belastet, was den Import für die meisten Käufer unwirtschaftlich macht.
Häufige Fragen zum Importzoll
Ab welchem Warenwert fällt Zoll an?
Bei gewerblichen Sendungen fällt grundsätzlich ab dem ersten Euro Zoll an, sofern die Ware aus einem Drittland stammt. Für Privatpersonen gilt eine Freigrenze von 150 Euro — darüber werden Zoll und Einfuhrumsatzsteuer fällig.
Kann ich die Einfuhrumsatzsteuer als Unternehmen zurückfordern?
Ja. Als vorsteuerabzugsberechtigtes Unternehmen können Sie die Einfuhrumsatzsteuer als Vorsteuer gegenüber dem Finanzamt geltend machen. Sie ist damit kein dauerhafter Kostenfaktor, sondern ein temporärer Liquiditätsaufwand.
Was ist der Unterschied zwischen Zoll und Einfuhrumsatzsteuer?
Der Zoll ist eine staatliche Abgabe, die dauerhaft anfällt und nicht erstattet wird. Die Einfuhrumsatzsteuer entspricht der regulären Mehrwertsteuer und kann von Unternehmen als Vorsteuer abgezogen werden.
Wie finde ich den richtigen HS-Code für meine Ware?
Der zuständige HS-Code lässt sich über die TARIC-Datenbank der EU-Kommission oder den deutschen Zolltarif (EZT-online) ermitteln. Für erste Richtwerte nutzen Sie unsere integrierte Produktsuche im Zollrechner oben.
Fallen beim EU-Reimport wirklich keine Zölle an?
Korrekt — innerhalb des EU-Binnenmarkts gilt die Warenverkehrsfreiheit. Bei gebrauchten Fahrzeugen entfällt auch die Einfuhrumsatzsteuer, wenn das Fahrzeug älter als 6 Monate ist und mehr als 6.000 km gefahren wurde.
Importkosten richtig planen — mit import.de
Ob Warenimport aus China oder Auto-Reimport aus Europa: Eine präzise Vorkalkulation ist der erste Schritt zu einem erfolgreichen Import. Nutzen Sie unseren Zollrechner als erste Orientierung — und fordern Sie über unser Anfrageformular ein unverbindliches Angebot von geprüften Importpartnern an.
Alle Angaben basieren auf den EU-Zolltarifen 2025/2026 und dienen als Richtwerte ohne Rechtsverbindlichkeit. Maßgeblich sind stets die aktuellen TARIC-Zollsätze sowie individuelle Zollbescheide.